В Москве прошло второе совместное заседание коллегий Федеральной налоговой службы и Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

Заседание прошло под председательством руководителя Федеральной налоговой службы Михаила Мишустина и Министра по налогам и сборам Республики Беларусь Сергея Наливайко.

По словам Михаила Мишустина, «то, что мы собрались снова, свидетельствует о том, что наше сотрудничество развивается, а необходимость в постоянных контактах растет». Среди наиболее актуальных вопросов сотрудничества он отметил взаимодействие в области контрольной работы, развитие информационного обмена между ведомствами, а также обмен опытом по вопросам налогообложения НДС иностранных поставщиков услуг.

«Сегодня мы наблюдаем изменения в мировой экономике, связанные с глобализацией. Бизнес все больше выходит за рамки государств. И это требует более скоординированных контактов между налоговыми администрациями», — заявил Михаил Мишустин.

Он напомнил, что 12 мая Российская Федерация в лице Налоговой Службы подписала международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией по Единым стандартам ОЭСР. Таким образом, с 2018 года ФНС России сможет получать данные о финансовых счетах налогоплательщиков – российских резидентов, включая трасты и пенсионные фонды, от более чем 80 юрисдикций, включая офшорные.

В то же время, подчеркнул Михаил Мишустин, за последние два года взаимодействие налоговых органов России и Белоруссии вышло на качественно новый уровень.

В завершение своего выступления руководитель ФНС России поблагодарил коллег за плодотворную и конструктивную работу и подчеркнул важность дальнейшего тесного сотрудничества двух ведомств.

Министр по налогам и сборам Республики Беларусь Сергей Наливайко, в свою очередь, отметил, что они «не стесняются брать в качестве примера многие нововведения и технологии, которые активно применяют российские налоговые органы».

«Особый интерес у нас вызывает организация камерального контроля, а также работа программного комплекса «АСК НДС-2». Во многих направлениях мы двигаемся параллельными путями и можем быть друг другу полезны», — заявил Сергей Наливайко.

В рамках мероприятия белорусские коллеги также посетили инспекции № 1, 7, 13 по Москве и ознакомились с электронными сервисами ФНС России.

В заседании коллегий приняли заместители руководителя ФНС России А.Л. Оверчук, Н.С. Завилова и Д.С. Сатин, заместители Министра по налогам и сборам Республики Беларусь И.Н. Клепча, Э.А. Селицкая и В.В. Муквич, а также представители центральных аппаратов и территориальных налоговых органов обоих ведомств.

Налоговая инспекция в таком случае из содержания платежного поручения не сможет понять, за кого уплачен налог. Чтобы платеж был зачислен именно за вашего ребенка, вам нужно будет как можно скорее (пока не вышли сроки уплаты соответствующих налогов) обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением. Опишите в нем ситуацию, приложите копию квитанции или платежки, копию вашего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. Попросите зачесть уплату налога по этой платежке в пользу вашего ребенка.

Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов за своих несовершеннолетних детей.

Об этом Письмо Минфина России от 05.11.2013 N 03-05-06-01/46944.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 »О налогах на имущество физических лиц» налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, независимо от их возраста.

Пунктом 2 ст. 27 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Так, согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних детей выступают их родители (усыновители, попечители, опекуны).

В связи с этим родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов за своих несовершеннолетних детей.

Таким образом, участники общей долевой собственности являются самостоятельными налогоплательщиками. При этом исполнение обязанности по уплате налога одним из налогоплательщиков (его законным представителем) законодательством о налогах и сборах не ставится в зависимость от наличия (или отсутствия) обязанности по уплате налога у другого налогоплательщика.

Сервис ВсеПлатежи уже 5 лет помогает сотням тысяч пользователей из многих городов России быстро и удобно оплачивать разнообразные услуги онлайн. Каждый месяц мы подключаем более 100 новых компаний, в пользу которых наши пользователи могут проводить оплату.

Ключевые принципы сервиса

Просто

Ежедневно вы привычно пользуетесь банковскими картами, оплачивая покупки в магазинах. Платить за коммунальные услуги на ВсеПлатежи можно так же просто и легко — с помощью вашей дебетовой, зарплатной или кредитной карты. Сложите счета за воду, газ, электричество и интернет в корзину, введите данные карты всего один раз, и готово — сразу все счета оплачены!

Вам не придется стоять в очереди или чего-то ждать — сайт ВсеПлатежи работает без перерывов и выходных, стабильно и быстро. Если у вас есть вопрос, наша круглосуточная служба поддержки быстро ответит на него по бесплатному телефону или в онлайн-чате.

Найдите в списке вашу компанию-получателя платежа, заполните поля из квитанции, введите данные карты на защищенной странице.  Все готово! Обычно платеж на нашем сайте занимает не более 1 минуты. Это быстрее, чем выпить кофе!

Удобно

Чтобы оплатить коммунальные квитанции, вы специально выделяете время для похода в банк или на почту. Вам приходится отпроситься с работы или потратить на это свой выходной день, проводя время в очереди, вместо того чтобы побыть с семьей или отдохнуть. Хотите платить за квартиру быстро и удобно на работе или прямо из дома?

Мы поможем вам!

Сервис ВсеПлатежи работает как во всех современных браузерах на компьютере, так и на планшетах и смартфонах — вы сможете оплачивать услуги, где бы вы ни находились.

Часто мы сталкиваемся с нелегким выбором: оплатить коммуналку или купить велосипед ребенку? Не копить долги за капремонт или сделать нужную покупку для дома? А иногда деньги есть, но нет времени заняться оплатой счетов.  В итоге часто получается так, что мы копим долги за ЖКХ, начисляются пени. Как решить этот вопрос?

Оплачивать квитанции за ЖКХ на сайте ВсеПлатежи можно при помощи  кредитных банковских карт, которые есть у большинства жителей России. Более того, сейчас многие банки выдают кредитные карты с льготным беспроцентным периодом. Они помогут вам платить коммуналку вовремя, не копить долги и пени, и при этом обойтись без дополнительных затрат. А начисление бонусов на нашем сайте станет еще одним приятным и выгодным аргументом за своевременную оплату счетов.

Безопасно

Continue reading

Конечно же, отнюдь не все имущественные подарки вашему чаду облагаются налогом. И не во всех случаях. Платить налог на доходы физлиц нужно, во-первых, если подарок – недвижимость (жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, доля в праве общей собственности), транспортные средства, акции, доли и паи. И, во-вторых, если подарок сделал НЕ член семьи или близкий родственник.

Иначе говоря, подарки родителей, дедушек и бабушек, братьев и сестер (в том числе по отцу и матери), опекунов и усыновителей от уплаты налога освобождаются. А вот если квартиру подарит племяннику дядя, платить налог надо.

Следует учитывать, что в законодательстве могут быть преду­смотрены льготы для некоторых категорий несовершеннолетних. К примеру, в Барнауле освобождаются от уплаты налога на имущество дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет включительно. Правда, для того чтобы получить эти льготы, надо написать заявление в налоговую службу с просьбой эту льготу предоставить.

Другое дело, что налог платит, конечно же, не сам ребенок, а его законные представители. Кто это такие? Согласно статье 26 Гражданского кодекса это родители ребенка, усыновители, опекуны и попечители.

Причем, если ребенок получил облагаемый налогом подарок, законные представители ребенка обязаны не только заплатить налог, но и предварительно подать декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом дарения.

Возможно, ваше чадо уже понемногу работает и зарабатывает. Тут, скорее всего, беспокоиться не о чем: в большинстве случаев налог с дохода несовершеннолетнего удерживается и перечисляется в бюджет его работодателем (налоговым агентом).

Например, когда школьник с согласия родителей работает по трудовому договору во время летних каникул. Или малолетний ребенок получил по наследству акции и получает дивиденды. В этих случаях организация сама рассчитает и выплатит доход получателю за минусом налога.

Можно, но есть нюансы. О них рассказывается в письме ФНС №311-3-1/3895 от 19.10.2015. По общему правилу налогоплательщики обязаны исполнять обязанность по уплате налога самостоятельно. При этом несовершеннолетние налогоплательщики имеют право участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей (родителей). То есть существуют 2 варианта:

  1. Уплатить налог наличными (через кассу банка, почтовое отделение), указав плательщиком вашего ребенка. Для имущественных налогов уже заполненная квитанция высылается вам вместе с налоговым уведомлением. То есть для оплаты вам достаточно будет дать ее операционисту или работнику почты.
  2. Перечислить налог по безналу (по карте, через интернет-банк и т.п). В поле «Назначение платежа» обязательно укажите полную информацию о своем несовершеннолетнем ребенке (ФИО, дата рождения, ИНН).

Должны ли платить налоги граждане, которые подрабатывают в новогодние праздники Дедами Морозами и прочими сказочными персонажами?

Вызов на дом Деда Мороза и Снегурочки в Барнауле стоит как минимум 500 рублей, а чаще всего больше. И платить налог со своих доходов они обязаны. Налоговые службы соседних с Россией стран уже озаботились этой проблемой. Так, налоговая служба Украины призвала всех граждан, которые решили подзаработать на новогодних праздниках Дедами Морозами и Снегурочками, не забыть уплатить налог на доходы физлиц. В Литве местный Дед Мороз зарегистрировался как предприниматель, но вовремя не заплатил страховые взносы. В итоге налоговая служба предъявила ему долг. Литовский Дед Мороз обратился в суд, но все суды проиграл.

Могут ли Дед Мороз и Снегурочка платить налоги по патенту?

Самый простой способ для граждан, которые подрабатывают только Дедом Морозом и Снегурочкой в новогодний период, – подать декларацию по форме 3-НДФЛ после окончания года. В таком случае они сами декларируют полученный доход и заплатят 13% от доходов.

Если подобные подработки носят регулярный характер, правильнее зарегистрировать свою деятельность. В этом случае индивидуальный предприниматель может выбрать наиболее удобный для него специальный налоговый режим: упрощенную или патентную систему налогообложения или ЕНВД. При выборе патента деятельность Дедов Морозов подпадает под вид деятельности № 51 (доставка цветов и подарков).

Стоит помнить, что кроме установленных налогов предприниматели уплачивают страховые взносы, причем независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности и получения дохода!

Если родители или опекуны продали долю ребенка в общедолевой собственности, нужно ли платить налог?

Налог не нужно платить, если имущество находилось в собственности три года и более. Если срок владения недвижимостью менее трех лет, обязанность уплатить налог возникает. Но здесь есть возможность получить имущественный налоговый вычет и снизить налогооблагаемую базу. Возможно даже, что налоговая база будет равна нулю – тогда налог при продаже доли платить тоже не придется.

Однако в этом деле очень много нюансов, которые лучше всего узнать в налоговой службе или у юристов. Причем самое лучшее – проконсультироваться с ними перед продажей.

Один родитель приобретает квартиру со своим несовершеннолетним ребенком в общую долевую собственность с равными долями. Будет ли в этом случае родителем получен имущественный вычет на долю ребенка?

Получение вычета родителем возможно с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем (Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 года № 03-04-05/7-109).

К праздникам компания выдала подарки детям сотрудников. Удерживается ли НФДЛ со стоимости подарков?

Если стоимость новогоднего подарка не превышает 4 тыс. рублей в год (налоговый период), НДФЛ не уплачивают. При превышении этой стоимости обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога возлагаются на организацию.

– Если ребенок стал обладателем имущественных прав на какую-то собственность, то и у него появляется обязанность по уплате налогов независимо от возраста, – пояснили в управлении ФНС по Алтайскому краю.

Хотим мы того или нет, но освобождение несовершеннолетних от уплаты налогов у нас не предусмотрено. Платить ребенку надо и налог на имущество, и земельный налог. И даже налог на доходы физических лиц – НДФЛ.

– Суть в том, часто налоги выплачиваются не с какого-то возраста – они выплачиваются с дохода, – сообщили в налоговой службе.

Предположим, вашему малолетнему отпрыску подарили квартиру (или долю) посторонние люди. В этом случае он фактически получил доход и, значит, по окончании года надо заплатить НДФЛ – 13% от стоимости.

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет. Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер налогового вычета ограничен суммой 3 млн рублей.